MOJCA ZIDARI?: PRENOS PODJETIJ V SLOVENIJI

Povzetek

V ?lanku obravnavamo tematiko prenosa malih in srednje velikih podjetij na naslednjo generacijo ter prikazujemo statistiko prenosov podjetij v slovenskem gospodarskem prostoru, pridobljeno na podlagi raziskave iz leta 2018. Nasledstvo oziroma prenos podjetja je kompliciran in dolgotrajen proces, ki ga lahko razdelimo na prenos lastni�tva in prenos vodenja, oba pa podjetnikom pogosto povzro?ata nemalo preglavic. Za Slovenijo so trenutno zna?ilna podjetja v lastni�tvu prve generacije, kar posledi?no pomeni malo izku�enj in znanja na podro?ju predaje podjetja, soo?amo pa se tudi z vedno manj�o pripravljenostjo potomcev za prevzem podjetij. Za uspe�en prenos so klju?ni dejavniki predvsem pravo?asne in natan?ne priprave, strinjanje ustanovitelja in naslednika o prihodnosti podjetja ter zaupanje ustanovitelja v vodstvene sposobnosti naslednika. Globalni podjetni�ki monitor dele� uspe�no prenesenih podjetij pri nas ocenjuje na nekaj ve? kot polovico vseh prenosov, primerjava rezultatov iz preteklih �tudij z najnovej�imo raziskavo pa je pokazala, da se dele� podjetnikov, ki skrbno na?rtujejo prenos svojega podjetja ve?a.

Klju?ne besede: prenos podjetij, nasledstvo, vodstvo, lastni�tvo

Abstract

In this article, we deal with the issue of transferring small and medium sized enterprises onto next generation and present statistics of transfers of businesses in the Slovenian economy based on the research from 2018. The succession or transfer of a company is a complicated and long process that can be divided into transfer of management and ownership, and both of them often cause a lot of problems to the owners as well as to the recipients. Most businesses in Slovenia are currently still owned by the first generation, which means that there is little experience and knowledge in the field of business transfer. At the same time, we are facing the growing unwillingness of the heirs to take over the family business. For a successful transfer the key factors are extensive preparations started early enoguh, the agreement of the founder and the successor about the future of the company and the trust of the founder in the leadership skills of the successor. Global business monitor esimates the the share of successfully transferred companies in Slovenia accounts for just over a half of all transfers. The comparison of the results from past studies with the latest research shows that the porportion of entrepreneurs who carefully plan the transfer their companies has been steadily increasing.

Key words: business transfer, succession, leadership, ownership

Uvod

Namen ?lanka je ugotoviti, s kak�nimi ovirami in izzivi se soo?ajo podjetniki malih in srednje velikih podjetij (MSP) ob upokojitvi oziroma odhodu iz podjetja, ki posledi?no prinese prenos podjetja na izbranega naslednika ter kako je s prenosom podjetij v slovenskem gospodarskem prostoru.

Prenos podjetja

S pojmom nasledstvo oziroma prenos podjetja ozna?ujemo vrsto aktivnosti, ki jih podjetnik ustanovitelj opravi, da bi uspe�no na?rtoval in izvedel prenos lastni�tva in upravljanja podjetja na drugo osebo ali podjetje. Nasledstvo pomeni predajo podjetja nasledniku pod dogovorjenimi pogoji in delni ali v celoti umik ustanovitelja iz podjetja. Umik iz podjetja se izvede tako, da se zagotovita neprekinjen obstoj podjetja in poslovanja. Nasledstvo se lahko izvede znotraj dru�ine, z managerskimi odkupi in prodajo zunanjim osebam ali obstoje?im podjetjem, vklju?no s prevzemi in zdru�itvami (Evropska komisija, Generalni direktorat za podjetni�tvo in industrijo, 2013). Tak�en prenos veliko avtorjev opredeljuje kot eno izmed kriti?nih faz v �ivljenjskem ciklu podjetja, sam proces pa delijo na prenos vodstva in lastni�tva podjetja, katerega cilj je nadaljnje poslovanje. V manj�ih in srednje velikih podjetjih sta prenos lastni�tva in vodstva tesno povezana, predvsem zato, ker je lastnik podjetja ponavadi tudi manager, kar pa ne pomeni, da prenos obojega poteka hkrati. Celo nasprotno, pogosto se v tak�nih primerih najprej izvede prenos vodstva in �ele ?ez nekaj ?asa prenos lastni�tva (Kets de Vries, 1993; Morris, Williams, Allen in Avila, 1997).

V preteklosti je glavni vzrok za vpra�anje nasledstva in prenosa podjetja predstavljala upokojitev lastnika, vendar sode? po zadnjih dostopnih podatkih ni ve? tako. Nara�?a namre? dele� prenosov podjetij zaradi osebnih odlo?itev (ustanovitev novega podjetja, menjava poklica, pred?asna upokojitev itd.), spreminjanja konkuren?nega okolja (spreminjanje trgov, pojavljanje novih proizvodov) ali nesre? (lo?itve, bolezni, smrti itd.). Iz podatkov je prav tako razvidno, da se vse manj podjetij prenese na dru�inske ?lane, razlog za to pa naj bi bilo zmanj�anje pripravljenosti potomcev za prevzem podjetja (Sevenoaks: Centre for Strategy & Evaluation Services, 2013; European Comission, 2002). Najpogostej�o obliko prenosa podjetja danes predstavlja prenos tretji osebi oziroma organizaciji, ki ni dru�inski ?lan. (Sevenoaks: Centre for Strategy & Evaluation Services, 2013).

Slika 1: Shematski prikaz oblik prenosov lastni�tva in vodstva podjetja

Vir: Mo?nik, Duh in Crnogaj, 2019

Najpomembneje je, da ustanovitelj pravo?asno pri?ne razmi�ljati o prenosu ter potencialnem nasledniku, saj prenos podjetja ni le trenutek izro?itve �tafetne palice, ampak je dolgotrajen in izredno zahteven proces, ki je za vsako podjetje specifi?en in tako ni splo�nega recepta za uspeh (Duh, 2003). Sode? po raziskavah in izku�njah strokovnjakov, proces praviloma traja od pet do deset let, ?e pa vklju?imo tudi izobra�evanje in usposabljanje naslednika, pa je to obdobje lahko �e dalj�e (European Comission, 2002).

Zapleti pri prenosu in napotki za uspeh

Ker je prenos nasledstva dolgotrajen proces in ne enkraten dogodek, ga je potrebno skrbno na?rtovati. Na podlagi raziskav so �tevilni avtorji ugotovili, da so za uspe�en prenos klju?ne pravo?asne priprave in dobro zastavljen na?rt, vendar pa se kljub takim ugotovitvam v nemalo podjetjih priprav lotijo prepozno ali pa sploh ne (Morris, Williams, Allen in Avila, 1997; Bjurggren in Sund, 2001; Dyck, Mauws, Starke in Mischke, 2002). S tem razlogom je na Nizozemskem ministrstvo za gospodarstvo razvilo t. i. transfer package, kjer podjetniki pridobijo vse informacije v zvezi z na?rtovanjem prenosa podjetja, prav tako pa podjetniki, ki dopolnijo 55 let, prejmejo posebno pismo, ki vsebuje obrazlo�itev pomembnosti na?rtovanja nasledstva ter opis mo�nega dostopa do transfer package-a (Mandl, 2008).

Pogoste te�ave pri prenosu podjetja so vezane na psiholo�ko in ?ustveno stanje ustanoviteljev, saj so ti v podjetje vlo�ili tako sredstva kot tudi ogromno svojega ?asa in se zato s te�avo umaknejo z vodilnega polo�aja, nenazadnje pa je podjetje za lastnika obi?ajno �ivljenjski dose�ek, kar zanje predstavlja tudi ?ustveno vrednost. Vodnik Generalnega direktorata za podjetni�tvo in industrijo evropske komisije (2013) pravi, da lahko izgubo tak�ne ?ustvene vrednosti ubla�imo, ?e dose�emo vzpostavitev ?ustvene vezi med lastnikom in naslednikom, saj to prenosniku omogo?a ob?utek, da podjetje predaja v dobre roke. To je mogo?e, na primer, med star�i lastniki in otrokom naslednikom v dru�inskem podjetju, mogo?a (vendar manj verjetna) pa je tudi vzpostavitev ?ustvene vezi med lastnikom in zunanjim kupcem s procesom mentoriranja.

Morris, Williams, Allen in Avila (1997) opozarjajo na kompleksnost procesa nasledstva ter na dejstvo, da ustanovitelji na podro?ju predaje podjetja nimajo izku�enj oziroma znanja, prav tako pa se velikokrat te�ko zanesejo na zunanjo podporo, ki bi jim pomagala pri prenosu, kar �e posebej dr�i za podjetja v nekdanjih socialisti?nih dr�avah, kjer je trenutno ve?ina podjetij �e vedno v prvi generaciji, kar pomeni odsotnost nasledstvenih izku�enj med lastniki � managerji (Duh, Tominc in Rebernik, 2007; Ljubotina in Vadnjal, 2017). Bjuggren in Sund (2001) ter Stravrou (1999) ugotavljajo veliko vlogo izku�enj pri prenosu lastni�tva in vodenja, saj so raziskave pokazale, da manj kot tretjina podjetij pre�ivi prenos iz prve generacije v drugo, pri ?emer dele� pri prenosu iz druge v tretjo generacijo naraste na 50 %, iz tretje v ?etrto pa kar na 70 %.
Te�avo pri prenosu predstavlja tudi zaupanje �e obstoje?ih kupcev in dobaviteljev do naslednika, saj so do sedaj, velikokrat tudi na osebni ravni, sodelovali z ustanoviteljem (zna?ilno predvsem za MSP). Prav tako nasledniku morda ne ustreza trenutna oblika ali na?in poslovanja podjetja, kar se v primeru sprememb pri politiki podjetja odra�a v dodatnem nezaupanju in dvomu v naslednika in posledi?no v samo podjetje s strani kupcev in dobaviteljev (Evropska komisija, Generalni direktorat za podjetni�tvo in industrijo, 2013).

Frey (2005; v Fliser, Kraus in M�rk, 2013) za uspe�en prenos predlaga predvsem odprto komunikacijo in razjasnjenje predstave trenutnega vodstva, kot tudi naslednika, o podjetju v prihodnosti, saj meni, da lahko na tak na?in zmanj�amo morebitne konflikte pri in tudi po prenosu podjetja. Predlaga tudi vklju?itev neodvisnega zunanjega svetovalca, ki na celoten proces gleda objektivno in posku�a s ?im manj konflikti manevrirati med �eljami in pri?akovanji ustanoviteljev in potencialnih naslednikov. Kot enega klju?nih dejavnikov uspe�nega prenosa pa Venter, Boshoff in Maas (2003; v Fliser, Kraus in M�rk, 2013) navajajo tudi zaupanje ustanoviteljev v potencialnega naslednika.

Stanje na doma?ih tleh

Za publikacijo Slovenskega podjetni�kega observatorija je bila v letu 2018 izvedena preliminarna raziskava med ustanovitelji, lastniki MPS, ki se je ukvarjala z na?inom na?rtovanja izvedbe prenosa podjetja ter s potrebo po podpori v omenjeni situaciji. Vklju?eni so bili podjetniki ustanovitelji, ki so v letu 2018 dopolnili starost 55 let ali ve? (Mo?nik, Duh in Crnogaj, 2019).

Iz rezultatov je razvidno, da 60 % udele�encev v �tudiji pripravlja prenos podjetja v naslednjih petih do desetih letih, pri ?emer jih ima 48 % namen izvesti prenos vodstva in lastni�tva, 9 % zaenkrat le prenos vodstva in 3 % le prenos lastni�tva, 2 % podjetnikov pa meni, da �e niso dovolj stari, da bi razmi�ljali o nasledstvenem procesu. Avtorice raziskave so po primerjavi dobljenih rezultatov z rezultati sorodnih �tudij ugotovile, da se je stanje na?rtovanja prenosa podjetij v Sloveniji v zadnjih letih izbolj�alo, kar se ka�e v pove?anju zavedanja o pomembnosti na?rtovanja nasledstva med podjetniki, vendar je po oceni Globalnega podjetni�kega monitorja pri nas veliko prenosov podjetij (43 %) �e vedno neustreznih, kar izhaja predvsem iz nepravo?asnih priprav na prenos podjetja (Mo?nik, Duh in Crnogaj, 2019).

Najve? anketiranih podjetnikov ima namen vodstvo podjetja prenesi na svoje otroke (61 %), 14 % razmi�lja o tr�ni prodaji podjetja, 9 % jih pravi, da bodo podjetje zaprli, saj ne najdejo primernega naslednika, 7 % anketirancev navaja prenos na zaposlene oz. management, ki niso ?lani dru�ine, 5 % jih �e ne ve in 4 % vpra�anih navaja prenos vodstva na druge dru�inske ?lane. Zelo podobne podatke avtorice navajajo za primer prenosa vodstva, kjer 64 % anketiranih pravi, da bodo lastni�tvo podjetja predali otrokom, druge oblike prenosa lastni�tva pa si sledijo po vzoru prenosa vodenja (Mo?nik, Duh in Crnogaj, 2019).

Slika 2: Planirane oblike prenosa vodstva in lastni�tva podjetja v Sloveniji

Vir: Mo?nik, Duh in Crnogaj, 2019

Anketirani podjetniki so odgovorili tudi na vpra�anja o �elji oz. potrebi po strokovni pomo?i pri prenosu podjetja, pri ?emer je ve?ina (52 %) vpra�anih odgovorila, da bi pri prenosu potrebovali pomo? pri dav?nih vpra�anjih, 38 % pa navaja potrebo po pomo?i pri izvedbi tehni?nega prenosa, kar vklju?uje tudi finan?ni in pravni vidik. 29 % vpra�anih si �eli svetovanje o tem, kako sploh pri?eti proces prenosa podjetja, nekaj manj kot ?etrtina (23 %) pa bi �elela tudi pomo? pri pripravi podjetja za prodajo (Mo?nik, Duh in Crnogaj, 2019).

Kot najbolj koristen vir pridobivanja informacij v zvezi s prenosom podjetja anketiranci navajajo pogovor s strokovnjaki (ocena koristnosti 4,3 na lestvici od 1 � sploh ni koristno do 5 � popolnoma koristno), na drugem mestu pa izmenjavo izku�enj in informacij z drugimi podjetniki (4,1). Veliko podjetnikov je kot koristen vir informacij (3,9) ocenilo internet, nekaj pa se jih po pomo? obrne tudi na seminarje, konference in delavnice, ki so prejeli oceno koristnosti 3,7 (Mo?nik, Duh in Crnogaj, 2019).

Zaklju?ek

Ugotavljamo lahko, da je uspe�en prenos podjetja kompleksen in dolgotrajen proces, pri katerem se obrestujejo natan?ne in obse�ne priprave, hkrati pa nam te �e vedno ne zagotavljajo, da se bomo izognili te�avam pri iskanju primernega naslednika oziroma nezaupanju kupcev in dobaviteljev, kot tudi ?ustveni izgubi ob sami predaji. Znano je, da je prenos podjetja iz prve generacije na drugo tako za zaposlene kot tudi za lastnika najve?ja preizku�nja, ki vpliva na obstojnost podjetja, razlogi za potencialni neuspeh prenosa pa le�ijo predvsem v neizku�enosti ustanoviteljev in zaposlenih na tem podro?ju.

Sode? po raziskavah Globalnega podjetni�kega monitorja opozarjamo tudi na dokaj visok dele� neuspe�no prenesenih podjetij na slovenskih tleh, katerega vzrok po vsej verjetnosti le�i v pomanjkanju znanja podjetnikov o prenosu ter prepoznem za?etku priprav na le-tega. Kljub visokemu dele�u brezplodnih prenosov pa Slovenski podjetni�ki observatorij ugotavlja, da v zadnjih letih ve? kot polovica slovenskih podjetnikov starej�ih od 55 let �e na?rtuje prenos podjetja, kar nakazuje na pove?ano ozave�?enost podjetnikov o pomembnosti na?rtovanja nasledstva.

Literatura:

Bjuggren, P., & Sund, L. (2001). Strategic Decision Making in Intergenerational Successions of Small- and Medium-Size Family-Owned Businesses. Family Business Review, 14(1), 11-23. doi: 10.1111/j.1741-6248.2001.00011.x

Duh, M. (2003). Dru�insko podjetje: razvoj in razvojni management dru�inskega podjetja. Maribor: Zalo�ba MER.

Duh, M., Tominc, P., & Rebernik, M. (2007). Succession Issues within Family Enterprises in Transition Economies. Dru�tvena Istra�ivanja : ?asopis Za Op?a Dru�tvena Pitanja, 16(4-5), 751-779.

Dyck, B., Mauws, M., Starke, F., & Mischke, G. (2002). Passing the baton. Journal Of Business Venturing, 17(2), 143-162. doi: 10.1016/s0883-9026(00)00056-2

European Comission. (2002). Transfer of SMEs. Bruselj. Retrieved from http://ec.europa.eu/enterprise/policies/sme/documents/transfers/

European Comission. (2003). Transfer of businesses � continuity through a new beginning. Retrieved from http://ec.europa.eu/enterprise/policies/sme/ documents/transfers/

Evropska komisija, Generalni direktorat za podjetni�tvo in industrijo. (2013). La�ji prenos podjetij. Bruselj.

Filser, M., Kraus, S., & M�rk, S. (2013). Psychological aspects of succession in family business management. Management Research Review, 36(3), 256-277. doi: 10.1108/01409171311306409

Kets de Vries, M. (1993). The dynamics of family controlled firms: The good and the bad news. Organizational Dynamics, 21(3), 59-71. doi: 10.1016/0090-2616(93)90071-8

Ljubotina, P., & Vadnjal, J. (2017). Succeeding a family business in a transition economy: is this the best that can happen to me? Kybernetes, 46(8), 1366-1385. doi: 10.1108/k-06-2016-0148

Mandl, I. (2008). Overview of Family Business Relevant Issues. Vienna: Austrian Institute for SME Research. Retrieved from http://ec.europa.eu/enterprise/entrepreneurship/craft/family_business/ family_business_en.htm

Morris, M., Williams, R., Allen, J., & Avila, R. (1997). Correlates of success in family business transitions. Journal of Business Venturing, 12(5), 385-401. doi: 10.1016/s0883-9026(97)00010-4

Sevenoaks: Centre for Strategy & Evaluation Services. (2013). Evaluation of the Implementation of the 2006 Commission Communication on Business Transfers. Retrieved from https://ec.europa.eu/growth/ smes/promoting-entrepreneurship/advice-opportunities/transfer-business_en.

Mo?nik, D., Duh, M., & Crnogaj, K. (2019). Slovenian Enterprise Demography and Business Transfer: Slovenian Entrepreneurship Observatory 2018. doi: 10.18690/978-961-286-242-8

Sharma, P., Chrisman, J., Pablo, A., & Chua, J. (2001). Determinants of Initial Satisfaction with the Succession Process in Family Firms: A Conceptual Model. Entrepreneurship Theory and Practice, 25(3), 17-36. doi: 10.1177/104225870102500302

Stavrou, E. (1999). Succession in Family Businesses: Exploring the Effects of Demographic Factors on Offspring Intentions to Join and Take over the Business. Journal of Small Business Management, 37(3), 43-61.